PLAN ÉPARGNE RETRAITE

Qu’est-ce que le PER ? 

Le PER est un produit d’épargne à long terme. Il permet de préparer sa retraite, dans un cadre fiscal avantageux, pour obtenir un capital ou une rente, à partir de l’âge de la retraite.

L’épargnant peut ainsi se constituer une retraite complémentaire par capitalisation tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt dans une certaine limite. Depuis la loi Pacte de 2019, il n’existe plus qu’un seul véhicule regroupant les anciens contrats PERP et Madelin ainsi que les articles 83 et les PERCO.

Pourquoi souscrire un PER ?

Préparer sa retraite

Payer moins d’impôt

Optimiser la rentabilité de ses placements

La phase d’épargne

Durant cette période, son mode de fonctionnement est similaire au contrat d’assurance-vie. Vous pouvez sélectionner des supports d’investissement correspondant à votre profil de risque :

  • Fonds en euros : Il s’agit du support garanti en capital. Le fonds en euros est recommandé pour les horizons d’investissement courts. Il a l’avantage de la sécurité mais son rendement est limité.
  • Unités de comptes : La performance varie à la hausse ou à la baisse en fonction de l’évolution des marchés sous-jacents comme les actions, les obligations ou l’immobilier.  Il peut s’agir d’OPC, de SCPI, de SCI … Ces supports sont recommandés pour les horizons d’investissement plus longs comme préparer sa retraite ou sa succession.
Durant cette période, en revanche, votre capital est bloqué jusqu’à l’âge de votre retraite sauf dans les cas de déblocages anticipés suivants :
  • Invalidité,
  • Décès du conjoint,
  • Expiration des droits aux allocations chômage,
  • Surendettement,
  • Cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
  • Achat de la résidence principale.

La phase retraite

Lorsque vous allez partir à la retraite, vous pourrez bénéficier d’une sortie en capital ou en rente viagère qui viendra compléter vos pensions de retraites. Dans ce cas, la compagnie d’assurance calculera le montant qui vous sera versé en fonction de l’évolution de la table de mortalité.

En cas de décès, votre conjoint pourra bénéficier d’une réversion de cette rente. Vous pouvez également opter pour des annuités garanties. Ce choix se fera lors du départ à la retraite.

Lors de la sortie, les rentes seront fiscalisées à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10 %. En cas de sortie en capital, les sommes versées seront imposables à l’impôt sur le revenu et les plus-values à la flat tax de 30 %.